企业网银免费退费怎么做凭证

① 银行退回款怎么做账 银行退款怎么入账

银行付款退回怎么做账？
现在网银支付是大势所趋，银行退款也没那么多复杂手续，小编下面就来讲讲银行付款退回怎么做账，银行付款，然后被退回，这原因有不少，本文暂且不表了，还是来看看正文如何。
银行付款退回怎么做账

公司转账错误款退回的做账：

1、转出的时候(如果是跨行转账，有费用需要支付)：

借：应付账款—XXX公司

财务费用-手续费

贷：银行存款

2、错误转账被退回的时候(当时错转时候支付的手续费是不退的)：

借：银行存款

贷：应付账款—XXX公司

或者：直接将当时做的那张凭证删掉，只做手续费的凭证，这样也是可以的。

银行付款退回怎么做账

案例：

网银转账被退回如何做账?

网银转账被退回如何做账：

1、转账金额：网银转账的钱被退回来之后，需要做的账是和之前的账款相反的。比如转账的时候做的凭证是：借：应付账款，贷：银行存款;那么退款的时候就做相反的：借：银行存款，贷：应付账款。

2、手续费：对于跨行转账或者是异地汇款会收取部分手续费，而退款的时候手续费是不退的，所以手续费是不用做相反的凭证。

银行付款退回怎么做账为会计学堂整理，一付一退，其实是一个相反的过程，这不需要多加解释，如何理解上述内容呢，还是一句话，多读些有关的文章，能帮到大家。

② 本单位退款记账凭证怎么做

按原收款时的会计科目原方向做红字金额冲销就可以。
借：银行存款
贷：应收账款/预收账款
记账凭证基本要求
1)记账凭证各项内容必须完整。
2)必须以审核无误的原始凭证为依据。
3)记账凭证应连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。
4)记账凭证的书写应清楚、规范。相关要求同原始凭证。
5)记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。
6)记账凭证上，必须有填制人员、审核人员、记账人员和会计主管的签名或盖章。对于发生的收款和付款业务必须坚持先审核后办理的原则，出纳人员要在有关收款凭证和付款凭证上签章，以明确经济责任。对已办妥的收款凭证或付款凭证及所附的原始凭证，出纳要当即加盖“收讫”或“付讫”戳记，以避免重收重付或漏收漏付发生。
7)除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。
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③ 建行企业网银怎么退款

如果是建行向建行账户转账，对方账号填写错误，系统会提示信息有误，无法完成转账操作；
如果是向他行账户转账，收款账户的账号、户名或开户行网点输错，建行会先将您的资金做下账处理，对方银行核实若信息不正确，会将资金退回，建行将把退回款项及时划回至转出账户，具体到账时间取决于他行。
如果是他行转账到建行账户，建行在收到转账信息后会进行校验，如果收款方账号、户名等信息不符，导致无法入账，建行会将资金原路退回汇出行。
企业的网银一般有两个网银盾，一个用来制单，一个用来复核。
首先我们把制单的网银盾插到电脑主机（电脑端：macbookpro mos14打开google版本 92.0.4515.131），页面会弹出一个确认证书，点击【确认】。
点击确认之后，页面会弹出密码输入框，输入密码。
二、输入密码之后，进入到建设银行的主界面。点击页面右边的【进入操作页面】，之后点击【转账业务】，再点击【转账制单】下面的【单笔付款】。
三、点击单笔付款之后，页面会弹出收款人、付款人输入框，输入收、付款人的信息，再输入付款金额，最后点击【下一步】。
四、点击下一步之后，输入交易密码，点击【确定】。这样制单就完成了，同时页面会弹出制单成功的提示。
五、制单完成后，复核人员复核，插入复核网盾，输入密码进入建设银行主界面，步骤同第一步。进入到主界面之后，选择【转账业务】，再选择【转账复核】下面的【按笔复核】。
六、选择按笔复核之后，页面会弹出所有的制单信息。在通过下方选择需要复核的款项。选择好之后，点击【确定】。
七、点击确定之后，页面会弹出密码输入框，输入密码。输入密码之后，款项就复核成功。复核是转账汇款的最后一步，一经复核款项就会从自己的账户里，转到对方的账户了。
综上所述，知道对方的姓名银行卡号的话 按原路把原数目的钱退回去就可以了，不然看一下卡的交易记录等

④ 银行退款，会计分录怎么做

_银行退款：
方法一：
退回时
借：银行存款 贷：其他应付账款-XX
发放时 借：其他应付账款-XX 贷：银行存款
方法二：
退回时
借：银行存款 贷：应付工资-职工薪酬
发放时 借：应付工资-职工薪酬 贷：银行存款

现金付后银行账户收到退款的会计分录为：
1、现金付款时，
借：管理费用等
贷：库存现金
2、2、银行收到退款时，
借：银行存款
贷：其他应付款
3、重新支付时，
借：其他应付款
贷：银行存款等
_a公司向b公司退款
我们现在是b公司
收到的时候做
借：银行存款
贷：应收帐款
退款
就是相反的了
借：应收帐款
贷：银行存款
银行存款科目：
会计分录亦称"记账公式"。简称"分录"。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称"单项分录"。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称"多项分录"。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。
银行存款是指企业存放在银行的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。在会计中，银行存款属于资产类。期末余额就在借方。在会计分录中，借方表示增加。贷方表示减少。
应付账款科目：
应付账款是指企业因购买材料、物资和接受劳务供应等而付给供货单位的账款。应付账款是企业应付的购货款项，它是处理从发票审核、批准、支付直到检查和对账的业务，它可以问什么时候付款，是否付全额，或是否现金折扣提供决策信息。应付账款模块与采购模块、库存模块完全集成。

⑤ 单位网银付款退回会计该如何做账及填现金流量表

现金流是正确反映公司活动经营轨迹。付款，退回，再付款对企业来讲资金只出去一次，可以将第一次划出与退回的水单留在第二次成功支付的后面备查，这样编制出来的现金流才能真实反映企业现金活动。

银行水单上反映支付，收回，再支付是银行行为，企业希望如实反映资金流向，逐笔反映最终编制出来的现金流量结果与第一种方法一致，但现金流的细项会虚增减。单位网银付款退回会计应该将第一次划出与退回的水单留在第二次成功支付的后面备查。

现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制。

(5)企业网银免费退费怎么做凭证扩展阅读：

《企业财务会计报告条例》第十一条指出：“现金流量是反映企业会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金流量应当按照经营活动、投资活动和筹资活动的现金流出类分项列出”。因此，现金流量表对资产负债表和利润表，是一个有益的补充。

通常，现金流量的计算不涉及权责发生制，会计造假不容易。就如虚假的合同能够签出利润，但签不出现金的流量。在关联交易操作利润时，往往也会在现金流量方面暴露有利润而没有现金流入的情况。所以，利用每股经营活动现金流量净额去分析公司的获利能力，比每股盈利更加客观。

⑥ 新手问 ：网银转款退回的会计凭证怎么做

假设转账2000元
转账成功：借：银行存款--B行2000元
贷：银行存款---A行2000元
后附转账成功的单据。

钱退回：借：银行存款--A2000元
贷：银行存款---A行2000元
后附第一次转账的单据和退回汇款的单据。

⑦ 网银转账被退回如何做账

公司转账错误款退回的做账：

一、没有手续费用

1、转出的时候

借：应付账款—XXX公司

贷：银行存款

2、错误转账被退回的时候

借：银行存款

贷：应付账款—XXX公司

3、重新用其他方式转账

借：应付账款—XXX公司

贷：银行存款

二、有手续费用

1、转出的时候

借：应付账款—XXX公司

财务费用-手续费

贷：银行存款

2、错误转账被退回的时候(当时错转时候支付的手续费是不退的)：

借：银行存款

贷：应付账款—XXX公司

或者：直接将当时做的那张凭证删掉，只做手续费的凭证，这样也是可以的。

3、重新用其他方式转账

借：应付账款—XXX公司

贷：银行存款

(7)企业网银免费退费怎么做凭证扩展阅读：

会计上做相反分录和的红字冲回情况如下：

1、发生退货的时候要作和销售处理相反的分录，发现在本会计期做错了的会计分录，都要作与原来经济业务相反的分录，如果方向一致，那要用红字表示。

2、发现以前年度的错误分录，则不能用相反或红字冲回的，要经过“以前年度损益调整”科目。

3、如果原材料实行计划价核算的工业企业，如果会计期末计算出材料成本差异率为负字，那么根据此差异率计算的差异额就是节约差异，在作会计处理时的分录要用红字，表示的节约差异。即借记“生产成本－原材料”（－）科目，贷记“材料成本差异”（－）科目，其中的（－）代表红字。

4、期间费用发生贷方有数的业务（结转本年利润除外），必须要用借方红字表示。如收到银行存款利息1000元，要借：财务费用－1000，贷：银行存款－1000，记帐也要这样记在财务费用的借方且用红字。

⑧ 银行手续费退费，会计分录怎么做

借；银行存款
贷；财务费用-手续费
一、具体步骤：
首先，在“财务费用”科目下应设置“手续费”二级科目，专门用来核算手续费用。
发生手续费时，根据手续费回单，做会计分录。
期末结账时，查询手续费科目余额。
将科目余额全部结转至本年利润，会计分录。
结转之后，手续费科目余额应该为0。
二、利息收入
借：财务费用-利息收入-外部银行
借：银行存款
三、银行手续费
借：财务费用-金融机构手续费
贷：银行存款
四、手续费分录：
对于结果来说，借方负数和贷方都是一样的，但这里面一般有这么两个原因：
一是如果某处只取财务费用的借方发生额的话，记得贷方去，软件的报表就是错误(目前很多软件已经修正此缺陷)。
二是会计术语的理解：“冲”“转”的使用方法，所谓“冲”就是冲销的意思，也就是原路冲回，即“怎么来就怎么去”。“转”和“冲”使用方法的余额是一样的，但发生额是不同的。银行存款的利息收入本来是应该做收入的，但是一般企业没有这个金额许可资格，做收入是非法的。因此规定做冲减财务费用，所以用负数记到财务费用的借方。
(8)企业网银免费退费怎么做凭证扩展阅读：
1、支付银行手续费是计在财务费用科目中，具体分录如下:
借:财务费用-银行手续费
贷:银行存款(银行直接扣存款作为手续费的)
库存现金(现金交费的)
财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用.具体项目有: 利息净支出(利息支出减利息收入后的差额)、汇兑净损失(汇兑损失减汇兑收益的差额)、金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等.
2、代扣代缴手续费是否交增值税
代扣个税取得返还手续费是否要交增值税目前尚无明文规定，但实际操作过程中企业有被追缴税款及滞纳金风险.
没有文件规定，但总局有答疑.国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑，个人所得税手续费返还是"按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税."
根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《财政部国家税务总局中国人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》的规定，负有代扣代缴个人所得税义务的纳税人，按照有关规定取得的代扣代缴个人所得税手续费，不缴纳增值税.
可见，手续费是否征税，税务局机关的意见并不统一，支持征税的主要依据是依照《营业税改征增值税试点实施办法(财税[2016]36号)中营改增政策的相关规定作出的.
3、跨年收到银行手续费退还会计分录如上，不管是跨年还是当年的银行手续费，在收到后它的分录做法都可以参考上面的做法.只要是在银行账户中确定了这笔手续费的存在，就可以根据它的分录来入账，手续费金额不大入账也没有那么麻烦.

⑨ 企业用网银转账给个人后要如何做凭证

企业用网银转账给个人后要做凭证:
先挂账上
借：其他应收款
贷：银行存款
等以后找个机会，把这个挂着的账冲平
借：现金
贷：其他应收款
凭证（voucher），又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。如果使用的凭证是虚假的或者是不合法的，那么整个会计核算就不可能是真实的。

⑩ 银行回单用途是企业退费怎么写凭证

退货时的会计分录首先看发票是否已开，是否跨月：如果发票已开，尚未跨月，直接当月红字冲销或者作废，办理退款，无需分录；如果跨月，小规模纳税人可以直接红字冲销，一般纳税人，需要购买方已抵扣，需要到其当地税务机关开具红字发票申请，再开红字发票，做收入确认分录的红字即可。
销售商品发生退货时会计处理，分两种情况：第一种情况，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入"发出商品"科目的商品成本金额转入"库存商品"科目，借：库存商品 贷：发出商品第二种情况，已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，除属于资产负债表日后事项外，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本，如按规定允许扣减增值税税额的，应同时冲减已确认的应交增值税销项税额。
拓展资料：
一、如果该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额，借：主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额)贷：银行存款、应收账款同时，按退回的商品成本借：库存商品贷：主营业务成本在销售退回时，购货方的账务处理购货方可以凭红字发票，做如下分录：借：库存商品等(红字)应交税费-应交增值税(进项税)(红字)贷：应付账款等(红字)已经付款的借：应收账款贷：材料采购。
二、记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。记账凭证上，必须有填制人员、审核人员、记账人员和会计主管的签名或盖章。对于发生的收款和付款业务必须坚持先审核后办理的原则，出纳人员要在有关收款凭证和付款凭证上签章，以明确经济责任。对已办妥的收款凭证或付款凭证及所附的原始凭证，出纳要当即加盖“收讫”或“付讫”戳记，以避免重收重付或漏收漏付发生。